#33 Holding-GmbH oder Stiftungsholding: Ab wann?

00:00:00: Wie Sie in drei Schritten prüfen, ob einer Holding Ihnen Steuern spart und sich bei ihnen lohnt.

00:00:05: Holdings werden als Must-Have für Unternehmer angepriesen – sie sind aber nur für einen Bruchteil der Unternehmer wirklich sinnvoll!

00:00:12: Für die anderen ist ihr Holding nur ein teures Spielzeug.

00:00:14: Trotzdem höre ich immer wieder von Mandanten dass ihnen die Holding GmbH bei der Höhe ihrer Umsätze definitiv empfohlen wird.

00:00:21: Wer das empfiehlt ist meistens der Steuerberater der auch die Holding für den Mandanten gründen würde.

00:00:28: Bevor man eine Holding errichtet, gibt es allerdings drei Schritte zu prüfen anhand deren Sie schnell herausfinden ob eine Holding für sie überhaupt sinnvoll ist.

00:00:36: Diese drei Schritten betrachten wir gleich im Detail.

00:00:39: Zuvor möchte ich Ihnen aber gerne noch eine mögliche Erklärung geben warum man so selten gesagt bekommt dass man eigentlich keine Holding braucht.

00:00:47: Holdings gibt es in verschiedenen Ausführungen.

00:00:49: Die Gangsten sind die Holding GmbH oder die Familienstiftung als Holding.

00:00:53: Beide Rechtsformen stehen unabhängig vom Betrieb, den man meist als GmbH betreibt.

00:00:59: Die Holding ist ein Eigentümerin dieser operativen GmbHA.

00:01:03: Weil die Holding aber eine rechtlich eigenständige Person ist hat sie auch eigene Pflichten.

00:01:08: im Standardfall sind das unter anderem die Pflicht zur Erstellung einer Buchführung, einer Bilanz und jährlichen Steuererklärungen.

00:01:14: bei der Familienstiftung steht zumindest die Pflicht zur Steuererklärungserstellung und zur Erstellung der Jahresrechnungen, wenn auch keine Bilanz aufgestellt werden muss.

00:01:24: Zufälligerweise sind das nun ganz praktisch hervorragende Einnahmenquellen für jeden Steuerberater, denn diese Pflichten müssen jährlich erfüllt werden – und das kann der Unternehmer normalerweise nicht allein!

00:01:36: Daraus resultiert also ein beständiges, jährlig wiederkehrendes Honorar von ´thausendfünfhundert bis viertausend Euro Netto für den Berater manchmal mehr.

00:01:45: Oft ist der Arbeitsaufwand, der hierfür bei einem Berater anfällt aber überschaubar.

00:01:49: Denn die meisten Erholdings machen nur genau das was sie sollen nämlich Anteile halten.

00:01:53: Das bedeutet man muss recht wenig buchen und die Erklärungen sind leicht auszufüllen.

00:01:59: Die Vergütungsverordnung der Steuerberater gibt aber vor dass nach dem Wert und der Verantwortung abgerechnet wird nicht nach dem Stundenauffand Und das führt dann zu recht attraktiven Honoraren.

00:02:09: Gerade Steuergestaltungsberater, die mal im Netz findet haben oft auch ein Interesse daran, im Anschluss einer Umstrukturierung die laufende Steuerberatung der neuen Struktur zu übernehmen.

00:02:19: Weil sie haben auch oft Buchhaltungsbüro was die lauffenden Steuererklärungen macht und damit haben Sie dann einen tatsächlichen Interessenskonflikt.

00:02:26: Sie sagen also oft auch etwas eignützig zum Mandanten eine Holding würde ich bei Ihnen auf jeden Fall einrichten wird auf jeden fall bei Ihn Sinn machen.

00:02:35: Ich habe es sogar schon erlebt dass einem Mandanten dem ich nahegelegt habe seine Struktur verschlanken ihm von dessen Steuerberater, von der Auflösung seiner Holding GmbH explizit abgeraten wurde.

00:02:47: Die Begründung war dass man sie ja immer mal wieder brauchen könnte nur weil die Holding in diesem Fall leider komplett nutzlos im Fall des Unternehmens.

00:02:54: Der Unternehmer hat aber lieber auf seinem Steuerberator gehört oder da er das Vertrauen hatte anstatt auf mein Rad.

00:02:59: Im Folgen denn möchte ich Ihnen nun eine Checkliste an die Hand geben mit der Sie schnell herausfinden ob einer Holding Ihnen wirklich steuern spart und in Ihrem Fall Sinn macht damit sich so ein Fehler gar nicht erst begehen.

00:03:09: Frage Nummer eins Halten Sie genug Anteile, um alle Steuervorteile der Holding nutzen zu können.

00:03:15: Wer aus einer GmbH in den Privatbereich Gelder ausschüttet bezahlt darauf grundsätzlich twenty-six Prozent an Kapitaleattragssteuer.

00:03:24: Auf Ausschüftungen an eine Holding Gmbh fallen nur ca.

00:03:27: eins Komma fünf Prozent an Steuern an.

00:03:29: Bei einer Stiftungsholding sind es sogar nur Null Komma sieben Neun Eins Prozent.

00:03:33: Beides gilt aber nur unter der Voraussetzung dass die Holding mindestens Fünfzehn Prozent Bei der GmbH bzw.

00:03:40: zehn Prozent bei der Stiftung, der Anteile der operativen Gmbh hält.

00:03:45: liegt man unter diesen Grenzen muss die Holding die Gewinne zusätzlich nochmal mit rund dreißig Prozent beziehungsweise fünfzehn Komma acht zwei fünf Prozent besteuern und so eine Zusatzbelastung ruiniert dann die Rentabilität.

00:03:58: fragen sich also als erstes ob sie genügend Anteilen halten an der operativem gmbh um diese Vorteile den überhaupt genießen zu können.

00:04:06: wenn ja Dann geht es weiter zum nächsten Schritt.

00:04:09: Frage Nummer zwei, sind Ihre Gewinne im operativen Unternehmen hoch genug oder ist das realistisch?

00:04:14: Das sieht das Unternehmen in absehbarer Zeit für eine anständige Summe verkaufen können.

00:04:19: Eine Holding hat drei beziehungsweise fünf primäre Vorteile.

00:04:23: Die Holding schützt das Vermögen vor der Haftung des laufenden Geschäfts.

00:04:27: Ein späterer Unternehmensverkauf wird nur mit einem Prozent bzw.

00:04:31: nur ein Prozent belastet.

00:04:34: Gewinausschüttungen An die Holding werden ebenfalls nur sehr niedrig, mit einem Prozent oder zwei Prozent bestreiert.

00:04:41: Über eine Familienstiftung bündelt man sein Vermögen und schützt es so vor der eigenen Familie.

00:04:46: Und über eine Familien Stiftung kann man gegebenenfalls minderjährigen Kindern Geld zuwenden um deren Grundfreibeträge stattlich auszunutzen und weniger Steuern zu bezahlen.

00:04:55: Mindestens einer dieser fünf Punkte muss sehr wichtig für sie sein.

00:04:58: Bringt ihnen keiner etwas?

00:05:00: Dann sollten Sie die Idee der Holding wahrscheinlich verwerfen!

00:05:03: Rein finanziell gesehen macht eine Holding nur Sinn, wenn Sie entweder ein Unternehmen aufbauen das in den nächsten zehn bis zwanzig Jahren für mehr als eine Million Euro verkauft werden kann.

00:05:12: Dann spart Ihnen die Holding mindestens zweihundertvierzichttausend Euro an Steuern.

00:05:16: oder Wenn jedes Jahr ein Gewinn im Unternehmen von über fünfzigtausende Euro verbleibt der ausgeschüttet wird und vor der Haftung des operativen Unternehmens geschützt werden soll dann spart die Holding jährlich auch über zwölf tausend euro Und bringt den Haftungsschutz.

00:05:30: bei der Familienstiftung können sie diesen gewinnen auch an ihre Kinder weiterleiten, fast ohne dass Steuern auf die Ausschüttung anfällt.

00:05:38: Die erzielbare Steuersparnis muss die Kosten dazu deutlich aufwiegend – das heißt ist der realistisch-erzielbarer Verkaufsgewinn oder der laufende Gewinn zu niedrig?

00:05:47: Dann ist der Sinn der Holding fraglich!

00:05:49: Der einzige Grund, der dann noch für eine Holding spricht, ist wohl ein großes Risiko im Betrieb oder in der Familie vor dem man seinen Vermögen schützen möchte….

00:05:57: gibt es aber kein Haftungsrisiko, kann man sein Unternehmen niemals verkaufen weil es hauptsächlich an einem selbst gebunden ist und macht auch keine Stiftung Sinn.

00:06:05: Dann kann man genauso gut die Holding weglassen.

00:06:08: Schließlich spricht dann im Normalfall nichts dagegen seinen Geld einfach in der operativen GmbH zu investieren und dort Vermögen aufzubauen.

00:06:15: Es zwingt sie ja niemand dazu eine Holding dafür zu benutzen.

00:06:18: In allen Fällen sollte der Nutzen die Kosten der Holding deutlich überwiegen.

00:06:23: Die Holding kostet Sie Pro Jahr, wie gesagt mindestens zweitausend Euro in Struktur und Verwaltung.

00:06:28: Dazu wird die Errichtung unter Umständen einmalig zehn bis zwanzigtausend Eurokosten und diese Investition müssen sich rechnen.

00:06:35: Frage Nummer drei – was haben Sie denn mit den Gewinnen vor?

00:06:39: Gewinne in einer Holding GmbH oder einer Stiftungsholding können nicht für privaten Konsum ausgegeben werden, ohne das zusätzliche Strand anfallen.

00:06:47: Das muss Ihnen klar sein!

00:06:48: Wenn Sie den Gewinn dafür nutzen wollen zum Beispiel schöne Reisen zu machen, Ihr Privathaus zu sanieren oder ein Wohnmobil zu kaufen dann werden sie mit einer Holding wahrscheinlich nicht glücklich.

00:06:57: Stattdessen bringt sie nur etwas wenn die Gewinne langfristig in den eigenen Vermögensaufbau investiert werden sollen und zwar über den Betrieb der Holding – das kann zB in Wertpapiere geschehen oder in Immobilen.

00:07:08: In allen Fällen sollte das Geld aber zum Arbeiten geschickt werden….

00:07:11: Die Holding?

00:07:12: ist also, wie Sie sehen keine Patentlösung.

00:07:14: Stattdessen muss man gut abwägen!

00:07:16: Wenn Sie sich diese drei Fragen stellen dann sollten sie schon deutlich weiterkommen und ein klares Bild davon haben ob das Ganze für Sie Sinn macht.

00:07:24: Ich hoffe die Checkliste bringt Sie weiter und wenn Sie Unterstützung bei der Richtung einer Holding GmbH oder Familienstiftung brauchen melden Sie sich gerne.

00:07:30: genau das ist das Tagesgeschäft meiner Steuerkanzlei.

00:07:33: Viele Grüße eine gute Zeit wünsche ich Ihnen Ihr Erik Preusche.