#30 Das Pareto-Prinzip zum Steuern sparen als Unternehmer

00:00:00: Okay, sind wir mal ehrlich.

00:00:01: Sie wollen das doch alles gar nicht!

00:00:03: All diese Schwierigkeiten, komplizierten Überlegungen und Modelle zum Steuern gestalten?

00:00:08: Eigentlich wollen sie doch einfach nur keine hunderttausend Euro an Steueren mehr jedes Jahr bezahlen oder keine zweihundert tausend EUR oder keine fünftigtausende EUR mehr oder was es eben bei ihnen ist... ...sie wollen eine einfache und klare Lösung um den Großteil der möglichen Steuerersparnis abzugreifen... ...Sie wollen die zwanzig Prozent an Input die achtzig Prozent des Outputs bringen und dann wollen sie wieder zurück zu ihrer eigentlichen Arbeit.

00:00:26: schliesslich sind sie Unternehmer und haben genug zu tun.

00:00:28: Deswegen gebe ich Ihnen in den nächsten Minuten ein Leitfaden zu den Maßnahmen, die die größte Wirkung haben.

00:00:34: Unser Fall fünfzehn Prozent Input und siebzig Prozent Output ohne Gerede drumherum und ohne Füllefans.

00:00:40: Falls Sie mich nicht kennen mein Name ist Erik Preusch.

00:00:42: Ich bin Steuerberater und spezialisiert auf Steuerreduzierung und Vermögensaufbau durch sinnvolle Unternehmensstrukturierungen für bodenständige Unternehmen.

00:00:51: Bevor wir aber ins Eingemachte gehen müssen wir eine grundlegende Frage bezüglich ihrer Situation klären.

00:00:56: sind zu hohe Steuern wirklich ihr wichtigstes Problem zurzeit.

00:01:00: Wir haben in Deutschland ein Steuersystem, das den Steuersatz ansteigen lässt und zwar je höher das private Einkommen wird.

00:01:05: dazu kommt dass es für Unternehmer nicht betrachtet realistisch möglich ist auf eine Gesamtbelastung von Zweiundzwanzig bis Fünfundzwanzigt Prozent herunterzukommen d.h.

00:01:13: Steuerlast auf alles Einkommen im gesamten Privateinkommen, Einkommen des Unternehmens und Einkommen aus dem Vermögen.

00:01:20: heißt ganz praktisch aber auch, wenn sie gar nicht über diesen Zweiundzwanzig bis Fünfundzwanzich Prozent liegen dann brauchen wir auch nicht über Steuern sparen nachdenken.

00:01:28: Dann ist ihr Problem nämlich wahrscheinlich ein anderes Sie verdienen nicht genug.

00:01:31: in diesem Fall brauchen sie keine Inhalte zum Steuersenken sondern sollten sich Gedanken dazu machen wie sie ihren Gewinn und ihre Umsätze steuern können.

00:01:37: Also schauen wir einmal auf den Betrag ihrer Ertragssteuer, die sie im Jahr bezahlen.

00:01:42: Das sind Einkommenssteuer-, Solidaritätszuschlag- und jedenfalls Gewerbesteuer- und Körperschaftsteuer.

00:01:46: Rechnen Sie mal alles zusammen!

00:01:48: Und jetzt teilen Sie diese Zahl durch Ihr Bruttoeinkommen im Jahr.

00:01:51: Das heißt Gewinn aus dem Betrieb oder der Selbstständigkeit, Mieterträge nach Abzug der Kosten, Dividenden- und Veräußungsgewinne aus Aktien und was sie sonst noch haben.

00:02:00: Wenn Sie verheiratet sind, rechnen Sie das Einkommen Ihrer Ehepartnerin dazu.

00:02:04: Liegt Ihr Prozentsatz jetzt unter oder über dreißig Prozent?

00:02:07: Dreißig prozent deshalb weil bei dieser Schwelle ganz klar wirkt dass sie ein Steuerproblem haben.

00:02:12: liegt der Steuersatz drunter dann sollten sich an der Stelle hier als abbrechen und ihre Zeit sinnvoller nutzen und dafür sorgen das mehr reinkommt.

00:02:19: Legt ihr darüber können wir an.

00:02:21: die Maßnahmen gehen die Sinn machen.

00:02:23: okay Sind die noch da?

00:02:24: Das heißt, wir schauen mal.

00:02:25: Es gibt den deutschen Steuerrecht eine unüberschaubare Fülle an Möglichkeiten steuern zu sparen.

00:02:30: Die mit den größten Auswirkungen sind immer die, die der Staat fördern will.

00:02:33: Der größte Bereich der Steuersubvention betrifft den Aufbau der deutschen Unternehmen Sprich Betriebliche Re-Investitionen und das Schaffen von Arbeitsplätzen Und was natürlich auch immer ein Dauerthema ist das Wohnraum scharfen wäre wenn man die Umwelte schützt.

00:02:45: Diese Bereiche werden steuerlich begünstigt, da sie im Interesse von uns allen sind", sagt der Staat.

00:02:57: In unserem Rechtssystem gibt es deswegen seit über hundert Jahren eine klare Trennung zwischen den Rechtsformen die man nutzen kann?

00:03:03: Es gibt ganz vereinfacht gesagt unternehmerische Rechtsformen und private Rechtsform.

00:03:08: Unternehmerische Rechtsform sind alle Kapitalgesellschaften, also Aktiengesellschaftinnen, GMEHS, UGS und Genossenschaften.

00:03:13: Hier ist der Betrieb ganz klar von den privaten Interessen des Inhabers abgegrenzt.

00:03:18: Diese Kapital-Gesellschaften gelten nämlich als eigene rechtliche Persönlichkeit die ein Unternehmen Betreibt.

00:03:24: Bei den restlichen Rechtsformen kommt es darauf an, dass.

00:03:26: hier kann ein Betrieb vorliegen oder auch Vermögensverwaltung oder andere private Interessen und wenn sie jetzt ihre Steuerbelastung senken wollen dann ist die einfachste Maßnahme ihren Betrieb sauber von ihnen als Privatperson abzukoppeln und ihn in eine solche Kapitalgesellschaft zu bündigen.

00:03:41: Das können Sie immer tun, auch wenn sie keine Mitarbeiter oder Marken oder Büroräume haben oder was auch immer – für fast alle Freiberufler ist das möglich!

00:03:49: Die Folge ist, dass Sie Ihren Betrieb damit in einen Bereich überführen der vom Staat steuerlich gefördert wird.

00:03:54: Denn wegen der Rechtsform wird Ihnen unterstellt, dass sie reinvestieren wollen und Arbeitsplätze schaffen.

00:03:58: Der erste Arbeitsplatz ist übrigens ihrer als Geschäftsführer.

00:04:02: Damit werden sie automatisch mit einem fixierten, niedrigeren Steuersatz von derzeit dreißig Prozent auf den betrieblichen Gewinn belohnt.

00:04:09: Ab zwanzig achtundzwanzig soll diese Gesamtbelastung Schritt für Schritt sogar auf durchschnittlich nur vierundzwansich Komma fünffünf Prozent sinken.

00:04:17: Nur diese Maßnahme so eine Kapitalgesellschaft zu nutzen bringt ihnen schon einmal fünffünftig Prozent der möglichen Steuerstand.

00:04:23: Denn sie drücken die Steuerer auf ihren Gewinn von über zweiundvierzig Prozent, auch unter dreißig Prozent.

00:04:28: Welche Kapitalgesellschaft Sie dabei nehmen ist übrigens nicht so wichtig!

00:04:31: Je nachdem wem Sie zuhören werden – ja gehen wir Haars angepriesen oder Genossenschaften oder Familienvereine und Aktiengesellschaften – die Besteuerung unterscheidet sich aber bei all diesen Varianten nur marginal.

00:04:41: Je nach Rechtsform gibt es einzelne besondere Begünstigungen, die für Sie gut sein könnten, aber auch zusätzliche Verwaltungspflichten.

00:04:48: Ich persönlich rate deshalb fast immer zu GmbH, weil diese Rechtsform einfach gängig ist.

00:04:53: Sie müssen das Ganze auch verwalten.

00:04:54: mit einer GmbHA kann jeder Steuerberater was anfangen, jeder Kunde und Geschäftspartner weiß auf was er sich einlässt und sie finden zu allen ihren Fragen verlässliche Informationen und Infos im Netz.

00:05:04: Und der nächste Schritt ist dann dass Sie des Geschäftsführer Gehalt richtig ansetzen.

00:05:09: Sie selbst sind bei Ihrer Kapitalgesellschaft angestellt.

00:05:12: dafür halten Sie einen Lohn.

00:05:13: die Höhe des Gehalts bestimmt stark über die Höhen der Steuer, die Sie privat bezahlen müssen.

00:05:17: Auf Ebene der GmbH ist das Gehalt nämlich eine betriebliche Ausgabe und führt zu einem Steuernachlass von zum Beispiel dreißig Prozent.

00:05:23: Im Privatbereich steigt der Steuersatz aber an, je nachdem wieviel sich ausbezahlen und wenn sie sich mehr aus bezahlen.

00:05:29: Damit verschieben Sie also ganz praktisch die Steuerbelastung von Ihrem Betrieb zu Ihnen privat.

00:05:34: Und Ihr Ziel ist es den Optimalbereich zu treffen in dem Ihr privater Steuerschutz ungefähr auf dem Level mit dem Steueren Nachlass der GMBH liegt Denn dann deckeln Sie die Gesamtsteuerbelastung auf diese dreißig Prozent.

00:05:46: Das wird regelmäßig bei einem Gehalt von siebzig tausend bis neunzigtausend Euro pro Jahr sein, wo genau der Betrag liegt kommt aber im Detail auf Ihre persönliche Situation ab.

00:05:56: Lassen Sie sich am besten von einem Steuerberater ausrechnen oder schauen Sie eines meiner anderen Videos dazu?

00:06:00: Wenn Gehalt und Abkopplungen betrieb von Privat passen dann haben sie schon sechzig Prozent der möglichen Steuerersparnis erreicht.

00:06:07: Denn dann holen Sie genau so viel Geld aus dem Unternehmen wie möglich, ohne mehr als dreißig Prozent privater Steuern zu bezahlen!

00:06:13: Sie können jetzt noch weitergehen und das Gehalt verfeinern über klemmere Glauseln die nochmal einige hundert Euro im Jahr zusätzlich sparen aber ehrlich gesagt ist es klein klein.

00:06:22: Wir machen das bei unseren Mandanten immer mit Aber es versetzt keine Berge.

00:06:25: Es spart eher einen Betrag ein zusätzlichen Betrag von fünfhundert bis tausend Euro pro Jahr.

00:06:31: Wenn Sie trotzdem mehr dazu Wissen möchten, in meinem ersten Buch habe ich ein umfassendes Kapitel dazu geschrieben.

00:06:37: Und in der Infobox finden Sie den Link für einen kostenlosen Download des E-Books.

00:06:41: Der dritte Schritt ist dann zu prüfen ob eine Holding für sie Sinn macht.

00:06:45: Die Holding an sich spart ihnen nicht direkt Steuern sondern eher perspektivisch und zwar immer in zwei Fällen Entweder sie schütten größere Geldbeträge aus dem Betrieb aus und wollen dieses Geld investieren oder sie wollen ihr Unternehmen irgendwann verkaufen.

00:07:00: In beiden Fällen fällt Ohne Holding, eine hohe Steuer an.

00:07:03: Auf die Ausschüttung sind es meist zusätzliche, zum Beispiel bei der Komponente mit dem Verkaufsgewinn an sich.

00:07:08: von den Unternehmen wird mit bis zu zwanzig bis dreißig Prozent besteuert.

00:07:12: Schalten Sie eine Kapitalgesellschaft als Holding zwischen sich und Ihre GmbH wird die Aussschüttungen an die Holding wie auch der Verkauf durch eine Kapitagesellschaft nur mit maximal einen Punkt fünf Prozent an Steuern belegt.

00:07:23: Der Grund ist wieder der gleiche wie im ersten Schritt.

00:07:26: Das Staat geht davon aus, dass sie wieder betrieblich investieren und möchte das subventionieren.

00:07:30: Als Holding können Sie auch hier verschiedenste Rechtsform nutzen – Genossenschaften, GmbHs, Aktiengesellschaften, UGS oder eine Familienstiftung.

00:07:39: Mit all diesen Rechtsformen rennen Sie Ihren privaten Bereich vom Betrieblichen Bereich bzw.

00:07:43: hier im Speziellen den Bereich der Betriebliche Vermögensverwaltung von Ihnen privat.

00:07:47: Und mit all diesem Rechtsform erhalten Sie diese hohen Steuerbegünstigung!

00:07:50: Ob eine Holding Sinn macht, klären Sie über vier einfache Fragen.

00:07:54: Als erstes fragen sie sich, bauen Sie ein Unternehmen auf das realistisch irgendwann verkauft werden kann?

00:07:59: Dann bringt Ihr Betrieb ein Haftungsrisiko mit sich vor dem Sie ihr Vermögen schützen sollten und erwirtschaftet Ihr Betrieb nach Abzug des Geschäftsführgehalts einen Gewinn von mehr als fünfzigtausend Euro jährlich den Sie über die Holding zum Beispiel in Immobilien oder Wertpapiere investieren wollen.

00:08:14: Und als Viertes möchten Sie Ihren betrieblichen Gewinn regelmäßig direkt ihren Kindern zuwenden?

00:08:19: Wenn Sie eine von diesen Fragen mit Ja beantworten, dann macht einer Holding wahrscheinlich Sinn.

00:08:25: Im Falle der vierten Frage spricht es zudem im Speziellen für die eine Familienstiftung als Holding.

00:08:30: und auch hier wenn ich das mit Mandanten bespreche tendiere ich den Achtzig Prozent der Fällen in meiner Beratung zur GmbH als Rechtsform für die Holding, da sie als Rechtsform eben gängig einfach und praktikabel ist.

00:08:41: Wenn Sie sich für eine Holding entscheiden, dann sollten Sie zudem noch direkt die Zahlungsströme zur Holding hinoptimieren.

00:08:47: Dafür nutzen Sie am Einfachsten – gibt auch ganz viele verschiedene Dinge aber hier nutzen Sie am einfachsten zwei Werkzeuge.

00:08:52: Als Erstes schließt die Holding mit dem operativen Betrieb einen Rahmendarlehensvertrag ab.

00:08:57: Damit können Sie sich jederzeit rechtssicher aus den Betrieb Gelder in die Holding abziehen.

00:09:01: Irgendwann soll das Geld auch ausgeschüttet werden, dann wäre bei der Ausbezahlung erstmal kapitaler Tragssteuer abzuführen.

00:09:06: Auch wenn die Hohlinge nur maximal ein bis fünf Prozent an Steuern darauf bezahlen müsste,

00:09:10: d.h.,

00:09:10: sie wären verpflichtet... ...und als erstes an das Finanzamt zu überweisen.

00:09:17: Monate oder sogar Jahre später würde die Hohllinge dann wieder von Finanzamt erstattet und verrechnet bekommen.

00:09:23: Damit Sie hier keine Kapitalertragssteuer an das Finanzamt abführen müssen, bietet sich ein Antrag nach Vierundvierziger Absatz Fünf ESDG an.

00:09:29: Damit lassen sie sich von der Kapitaleertragsteuer freistellen da die Holding sowieso fast keine Steuern im Endeffekt bezahlt und damit sind sie bei sixty-fünf Prozent der möglichen Steuerersparnis als Unternehmer angekommen.

00:09:41: Der letzte sinnvolle Schritt ist dass ihr Geld steueroptimiert zum Arbeiten schickt geht sinnvoll auf zwei beziehungsweise drei Wege.

00:09:47: Als erstes Sie richten ein betriebliches Wertpapierdepot ein Entweder in der Holding, wenn Sie eine haben oder direkt im operativen Unternehmen.

00:09:54: Darüber kaufen sie dann am besten weltweit diversifizierte Aktien-ETFs.

00:09:58: Über das Investmentsteuergesetz sind Erträge daraus nämlich größtenteils für das Unternehmenssteuer befreit und weil sie das Geld nicht im Betrieb privatbereich bringen mussten, haben sie deutlich mehr zum Investieren was auch zu mehr Rendite führt.

00:10:11: Dazu kommt der praktische Vorteil dass man bei einer Bayern Hold Strategie und einem Aktien ETF auf ein Weltmarktindex wie dem FTSE All World recht wenig falsch machen kann.

00:10:20: Lesen Sie dazu am besten mal ein Buch von Dr.

00:10:23: Gerd Komma, oder sehen sie ganz entspannt?

00:10:25: Zweitens, Sie investieren in Immobilien – die Sie vermieten!

00:10:29: Hier müssen Sie unterscheiden.

00:10:30: Bringt die Immobilie einen steuerlichen Verlust, dann sollten Sie am besten, steuerlich gesehen zumindest als Privatperson kaufen.

00:10:35: Der steuerliche Verluste kann dann nämlich mit Ihrem Geschäftsführer Gehalt verrechnet werden und Sie halten dort Steuern zurück.

00:10:40: Praktisch setzen Sie dann das Gehalt nach oben und zahlen sich mehr aus ohne mehr Steueren zu bezahlen weil das Geld ja gerechnet wird mit dem Verluster im Immobilier.

00:10:49: Und falls nötig, leit ihn die GmbH zudem Geld für den Eigenkapital-Einsatz.

00:10:53: Für die Bonität der Bank.

00:10:55: oder drittens sie investieren in Immobilien, diese vermieten aber ein steuerlichen Gewinn der Wirtschaft und hier kann es Sinn machen, die Investitionen über eine Holding GmbW zu tätigen.

00:11:04: wenn Sie die Holding so ausgestaltet haben dass sie keine Gewerbesteuer bezahlen muss dann haben sie nämlich auf die Mieterträge nur eine Belastung von maximal fifteen Prozent ansteuern ab zwanzig achtundzwanzig sogar Jahr für Jahr sinkend auf schließlich zehn fünf Prozent.

00:11:18: Aber Achtung, in diesem Fall gilt, lassen Sie sich vorher anständig beraten.

00:11:21: Denn diese Strategie muss definitiv zu Ihrem Leben und Ihrer allgemeinen Vermögensplanung passen.

00:11:26: Und jetzt sind wir bei siebzig Prozent der möglichen Ersparnisse angekommen – beim möglichst wenig Input!

00:11:32: Und das war's.

00:11:32: Es gibt natürlich noch viel mehr was Sie machen könnten und der Rest dieser die anderen Maßnahmen bringen natürlich auch etwas aber deutlich weniger als diese grundsätzlichen Hebel.

00:11:42: wenn Sie die restlichen auch nachnutzen wollen dann macht es Sinn, über folgende Gestaltungen zum Beispiel nachzudenken.

00:11:47: Denn erfahrungsgemäß sind die effektivsten.

00:11:50: Das ist zum einen die gezielte Ausnutzung einer Familienstiftung zu investieren und das Verschieben von Geldbeträgen an die minderjährigen Kinder.

00:11:57: Dann die gezielte Ausnutzung einer Familienkommuniktsgesellschaft zur Einbindung der Kinder und Nutzung der Grundfreibeträge in den eigenen Vermögensaufbau, das Aufsetzen von Steuersatzgefällen über zum Beispiel ein Lizenzmodell um Gelder aus dem Betrieb in einen Niedrigsteuerbereich umzulenken.

00:12:11: Und die Optimierung ihrer immobilien Investitionen über Privatdarlehen, Kaufpreisaufteilungen, Verschiebungen innerhalb der Familie oder der Nutzungsabschreibungsbeträge.

00:12:20: Ich hoffe es bringt sie weiter!

00:12:21: Wenn Sie eine umfassende Steueroptimierung eines Unternehmers mit Kindern von Anfang bis Ende sehen wollen, wenn Ihnen gerade ein Video dazu ein eine gute Zeit wünsche ich Ihnen.

00:12:30: Ihr Erik Preuschel.